Los intereses del crowdlending tributan en el IRPF como rendimientos del capital mobiliario dentro de la base del ahorro, a tipos de entre el 19 % y el 28 %. Se declaran en Renta WEB sumando los extractos de cada plataforma, y la obligación nace cuando se cobra el interés, aunque no retires el dinero.
Cómo tributan los intereses del crowdlending en España
Para la Agencia Tributaria, los intereses que te paga un préstamo P2P son rendimientos del capital mobiliario, exactamente la misma categoría que los intereses de una cuenta remunerada, un depósito o un bono. Da igual que la plataforma esté en Letonia, Lituania o Suiza: si eres residente fiscal en España, tributas aquí por tu renta mundial, y esos intereses van a la base imponible del ahorro de tu declaración.
Esto tiene una consecuencia práctica importante: los intereses del crowdlending no se suman a tu nómina ni te cambian el tipo marginal del trabajo. La base del ahorro tiene su propia escala, más suave que la general, y en ella se integran también los dividendos, los intereses bancarios y las ganancias patrimoniales por venta de activos. Si quieres repasar qué es cada concepto, tienes las definiciones en el glosario de crowdlending y préstamos P2P.
Un matiz que sorprende a muchos inversores: las plataformas europeas no practican retención de IRPF español. Cuando un banco español te paga intereses, retiene un 19 % a cuenta; una plataforma letona o lituana no lo hace (aunque puede aplicar su propia retención en origen, que tratamos en la guía de retenciones en origen y doble imposición). Resultado: todo el impuesto se liquida de golpe en tu Renta, así que conviene reservar una parte de los intereses cobrados para pagar a Hacienda.
Tramos de la base del ahorro en 2026
La escala del ahorro aplicable a estos rendimientos es progresiva por tramos. Estos son los tipos de referencia para el ejercicio 2026:
| Base del ahorro | Tipo aplicable |
|---|---|
| Hasta 6.000 € | 19 % |
| De 6.000 € a 50.000 € | 21 % |
| De 50.000 € a 200.000 € | 23 % |
| De 200.000 € a 300.000 € | 27 % |
| Desde 300.000 € | 28 % |
Importante: los tramos y tipos pueden modificarse en los Presupuestos Generales del Estado; verifica los tramos vigentes en la web de la Agencia Tributaria antes de presentar tu declaración. Recuerda además que la escala es progresiva: si cobras 7.000 € de intereses, no pagas el 21 % por todo, sino el 19 % por los primeros 6.000 € y el 21 % solo por los 1.000 € restantes.
Paso a paso: declarar el crowdlending en Renta WEB
Declarar bien los intereses P2P es menos complicado de lo que parece. El proceso completo, con Renta WEB abierto:
- Descarga el informe fiscal o extracto anual de cada plataforma. Casi todas ofrecen un documento tipo «Tax report» o «Income statement» por año natural en la sección de informes de tu cuenta. Pide siempre el del 1 de enero al 31 de diciembre.
- Suma los intereses brutos cobrados en el año. Incluye intereses ordinarios, intereses de demora, primas de campañas de bonificación y pagos de la garantía de recompra que sustituyan intereses. Convierte a euros si algún extracto viene en otra divisa.
- Abre el apartado de rendimientos del capital mobiliario de Renta WEB y localiza la casilla de «Intereses de cuentas, depósitos y activos financieros en general y otros rendimientos» (en los últimos ejercicios ha sido la casilla 0027; comprueba la numeración del ejercicio en curso).
- Introduce el importe total bruto. Como las plataformas no practican retención española, el campo de retenciones se queda a cero, salvo que declares también intereses bancarios españoles.
- Anota la retención extranjera, si la hubo, en el apartado de deducción por doble imposición internacional, no como retención española. El detalle está en nuestra guía específica de retenciones.
- Guarda los extractos al menos cuatro años. Es el plazo general de prescripción; si la AEAT te pide justificación, esos PDF son tu prueba.
Visualmente, el bloque que buscas en Renta WEB se parece a esto (esquema simplificado, no es una captura oficial):
Qué hacer si la plataforma no envía informe fiscal español
Ninguna plataforma báltica emite un informe adaptado al modelo español, y no lo necesitas. Basta con que el extracto anual muestre los intereses brutos cobrados en el año. Si la plataforma solo ofrece un historial de transacciones, expórtalo a CSV, filtra las líneas de tipo «interest» (y equivalentes: «late fees», «bonus») y suma. El flujo de trabajo es siempre el mismo:
Los importes del esquema son un ejemplo ilustrativo, no datos reales de ninguna plataforma.
Pérdidas por impago: cuándo puedes compensarlas
Aquí conviene pisar con cuidado, porque es la parte más gris de la fiscalidad del crowdlending. Que un préstamo entre en default no genera, por sí solo, una pérdida deducible en tu IRPF. La normativa contempla, en esencia, dos vías:
- Crédito definitivamente no cobrado. La ley permite imputar una pérdida patrimonial cuando concurren circunstancias tasadas: entre ellas, que sea eficaz una quita en un acuerdo o concurso del deudor, o que haya transcurrido un año desde el inicio de un procedimiento judicial de ejecución del crédito sin haber cobrado. En la práctica del P2P, donde el prestamista formal suele ser la plataforma o el originador y el inversor rara vez litiga, cumplir estos requisitos es difícil y cada caso requiere análisis individual.
- Cesión o venta del préstamo con pérdida. Si vendes una inversión con descuento en el mercado secundario de la plataforma, esa transmisión sí puede aflorar una pérdida patrimonial de la base del ahorro. Cómo funciona la venta anticipada lo explicamos en la guía del mercado secundario y la liquidez en P2P.
Las pérdidas patrimoniales de la base del ahorro se compensan primero entre sí y, si queda saldo negativo, con los rendimientos del capital mobiliario con un límite anual (en los últimos ejercicios, el 25 % de esos rendimientos), pudiendo arrastrar el resto a los cuatro años siguientes. Dado que la calificación exacta de cada estructura P2P (préstamo directo, «Notes», derechos de cobro) puede alterar el tratamiento, consulta a un asesor fiscal antes de deducir pérdidas por impago: es el punto donde más comprobaciones se producen. Y recuerda que el riesgo de impago es consustancial a este producto, como detallamos en el análisis de riesgos del crowdlending.
Modelo 720: bienes en el extranjero
El Modelo 720 es una declaración informativa (no se paga nada con ella) sobre bienes y derechos situados fuera de España, obligatoria cuando el valor conjunto de alguna de sus categorías supera los 50.000 € a 31 de diciembre. Las categorías clásicas son cuentas bancarias, valores/derechos y seguros, e inmuebles.
¿Y los préstamos P2P? Es una zona gris reconocida: según cómo esté estructurada la inversión (derechos de crédito frente a valores negociables tipo «Notes» de las plataformas con licencia MiFID II), puede defenderse su inclusión en la categoría de valores y derechos situados en el extranjero, y el saldo sin invertir en la cuenta de la plataforma tiene su propia discusión. Ante importes conjuntos en el extranjero que se acerquen a los 50.000 €, lo prudente es plantear la consulta a un asesor o directamente a la AEAT: las sanciones del 720, aunque suavizadas tras la sentencia europea de 2022, siguen existiendo, y presentar de más nunca penaliza.
¿Hay que declarar si no retiro el dinero de la plataforma?
Sí. Es probablemente el error más común entre inversores P2P españoles. El IRPF grava los intereses cuando son exigibles y se abonan en tu cuenta de la plataforma, no cuando los transfieres a tu banco. Si en 2026 cobraste 500 € de intereses y los reinvertiste íntegramente con el auto-invest, esos 500 € van a tu Renta de 2026 igualmente. Mantener el dinero dentro de la plataforma no difiere el impuesto; solo lo hace invisible para ti, no para Hacienda, que cada vez recibe más información automática de plataformas europeas por los intercambios entre administraciones (DAC7 y sucesores). Cuando decidas sacar fondos, el proceso operativo lo tienes en la guía de cómo retirar dinero del crowdlending: retirar no genera un segundo impuesto, porque el capital ya tributó al cobrarse los intereses.
Conclusión
La fiscalidad del crowdlending en el IRPF es asumible si interiorizas tres ideas: los intereses son rendimientos del capital mobiliario de la base del ahorro (19–28 %), se declaran sumando los extractos anuales de cada plataforma en la casilla de intereses de Renta WEB, y la obligación existe aunque nunca retires un euro. Las pérdidas por impago y el Modelo 720 son terreno para el asesor, no para la improvisación.
Aviso: no somos asesores fiscales y este contenido es puramente informativo; para tu caso concreto, acude a un profesional colegiado o a los servicios de la Agencia Tributaria. Y antes del impuesto viene la inversión: elige bien dónde pones tu dinero con la guía de cómo elegir plataforma de crowdlending y revisa la clasificación completa de plataformas antes de abrir cuenta. Invertir en préstamos implica riesgo de pérdida del capital invertido.
Preguntas frecuentes
¿Tengo que declarar los intereses si son menos de 1.000 €?
Como regla general, sí. Los límites que eximen de presentar declaración son estrechos cuando hay rendimientos del capital mobiliario sin retención española, como ocurre con las plataformas extranjeras. Ante la duda, presenta: los intereses P2P llegan sin retención y suelen obligar a declarar.
¿Las plataformas de crowdlending informan a Hacienda?
Las plataformas extranjeras no presentan modelos informativos españoles, pero los intercambios automáticos de información entre administraciones de la UE (como DAC7 y los acuerdos de intercambio financiero) hacen que la AEAT pueda conocer tus cuentas e ingresos en el extranjero. Declarar correctamente es siempre la opción segura.
¿Los pagos de la garantía buyback tributan?
La devolución del principal no tributa, porque es la recuperación de tu propio capital. Los intereses (ordinarios y de demora) que el originador abona al ejecutarse la recompra sí son rendimientos del capital mobiliario y se suman al resto. Qué cubre exactamente la recompra lo explicamos en el artículo sobre la garantía buyback.
¿Qué pasa si no declaro los intereses del crowdlending?
Si la AEAT lo detecta, regularizará con la cuota no ingresada más intereses de demora y, en su caso, sanción. Presentar una complementaria voluntaria antes de recibir un requerimiento reduce mucho el coste: solo se aplican recargos por extemporaneidad, sin sanción.